Wisselend — maar het hoogste tarief, dus de grootste teruggaaf wanneer het wél loont
Werkelijk rendement 2024 berekenen
2024 had het hoogste box 3-tarief van alle jaren: 36%. De beurs steeg verder en het forfait voor beleggingen was 6,04%. Wie meeprofiteerde dient meestal niet in. Maar was uw werkelijke rendement lager — verlies of een laag renderende mix — dan levert juist 2024 door dat hoge tarief de grootste teruggaaf op.
Door Hussain Hussain, Fiscalist
Bijgewerkt 16 juni 2026 · rekenhulp, geen advies
§ 1
Box 3-cijfers 2024
De forfaits en het tarief voor 2024, zoals gebruikt in de berekening. Elk getal is geverifieerd tegen de officiële bron.
- Box 3-tarief
- 36%
- Forfait spaargeld
- 1,44%
- Forfait beleggingen e.a.
- 6,04%
- Forfait schulden
- 2,61%
- Heffingvrij vermogen p.p.
- € 57.000
§ 2
Waarom 2024 vaak geld oplevert
Het hoogste tarief = het grootste effect
Box 3 werd in 2024 belast tegen 36%. Wanneer uw werkelijke rendement onder het forfait ligt, is de teruggaaf daardoor groter dan in eerdere jaren bij eenzelfde verschil.
Beleggers met winst: meestal niet indienen
De beurs steeg in 2024 verder. Wie meeprofiteerde haalde vaak meer dan het forfaitaire 6,04% — dan loont indienen niet. Gedaalde of achtergebleven posten zijn de uitzondering.
Definitieve forfaits 2024
De definitieve percentages zijn 1,44% voor banktegoeden en 2,61% voor schulden (Stcrt. 2025, 8295) — hoger dan de voorlopige cijfers. Spaarders met weinig rente kunnen daardoor juist lonen.
§ 3 · Rekenvoorbeeld
Een belegger met €150.000 die in 2024 daalde naar €140.000 en €2.000 dividend ontving — de portefeuille bleef achter bij de stijgende markt.
| Waarde beleggingen 1 januari 2024 | € 150.000 |
| Waarde beleggingen 31 december 2024 | € 140.000 |
| Ontvangen dividend | € 2.000 |
| Werkelijk rendement (2.000 − 10.000) | − € 8.000 |
| Fictief voordeel volgens forfait (6,04%) | € 5.617 |
| Betaalde box 3-belasting (36%) | € 2.022 |
| Indicatieve teruggaaf | ± € 2.022 |
Het werkelijke rendement was negatief, dus uw box 3-inkomen daalt naar nihil en u krijgt de betaalde belasting terug — niet méér. Door het tarief van 36% (het hoogste van 2021–2024) is die teruggaaf over een verliesjaar 2024 het grootst.
§ 4
Per vermogenscategorie in 2024
- — Beleggingen
- Bij winst ligt het werkelijke rendement vaak boven 6,04% — dan loont indienen niet. Bij verlies of achterblijvende posten levert het hoge tarief van 36% juist de grootste teruggaaf op.
- — Crypto
- Crypto kende in 2024 grote uitslagen. Wie op het verkeerde moment instapte kan een negatief werkelijk rendement hebben — een sterke zaak, mét het hoogste tarief.
- — Spaargeld
- Het definitieve spaarforfait 2024 is 1,44%. Ontving u minder rente dan dat, dan kan indienen ook over puur spaargeld lonen — anders dan in eerdere jaren.
§ 5
Vragen over 2024
- Loont indienen over 2024 voor mij?
- Bij winst meestal niet; bij verlies of een laag rendement juist wel — en door het tarief van 36% is de teruggaaf dan het grootst van alle jaren. De gratis check laat uw situatie direct zien.
- Waarom is de teruggaaf over 2024 groter?
- Het box 3-tarief was in 2024 36%, het hoogste van 2021–2024. Bij eenzelfde verschil tussen forfait en werkelijk rendement valt de teruggaaf daardoor hoger uit.
- Wat zijn de definitieve forfaits voor 2024?
- Banktegoeden 1,44% en schulden 2,61% (definitief, Stcrt. 2025, 8295), en 6,04% voor overige bezittingen. Het heffingvrij vermogen was €57.000 per persoon.
- Kan ik over 2024 nog werkelijk rendement doorgeven?
- Ja. Voor 2024 loopt het via de Opgaaf Werkelijk Rendement; de fatale termijn voor dienstverleners is 1 oktober 2026.
Verder lezen
Heeft de Opgaaf Werkelijk Rendement voor u zin?
De Opgaaf Werkelijk Rendement loont alleen als uw werkelijke rendement lager was dan het forfait. U kunt er alleen op vooruitgaan, nooit op achteruit. Zo bepaalt u het.
Werkelijk rendement op crypto in box 3
Crypto valt in box 3 als overige bezittingen. Bereken uw werkelijke rendement op crypto — ook ongerealiseerd verlies telt mee. Vooral 2022 levert vaak geld terug.
Opgaaf Werkelijk Rendement zonder brief
Geen brief gehad? U kunt de Opgaaf Werkelijk Rendement ook zelf doorgeven via Mijn Belastingdienst. Zo doet u dat — en zo bewaakt u de termijn voor 2021–2024.